Slovník

Bezdůvodné obohacení

  • „Kdo se na úkor jiného bezdůvodně obohatí, musí obohacení vydat.“ tak praví Občanský zákoník
  • jde o majetkový prospěch získaný plněním bez právního důvodu, plněním z neplatného právního úkonu nebo plněním z právního důvodu, který odpadl, stejně tak i o majetkový prospěch získaný z nepoctivých zdrojů

Dlužník

  • subjekt (firma / osoba), který si od jiného subjektu (věřitele) půjčuje peněžní prostředky

Exekuce

Exekuční titul

  • základní podklad pro nařízení exekuce

Jde o jakékoliv pravomocné a vykonatelné rozhodnutí

  • soudu (rozsudek, platební rozkaz, schválený smír)
  • rozhodčího soudu (vykonatelný rozhodčí nález)
  • exekutora (exekutorský zápis)
  • notáře (notářský zápis se svolením k vykonatelnosti)
  • státu (rozhodnutí orgánů státní správy a územní samosprávy, výkazy nedoplatků ve věcech nemocenského pojištění a sociálního zabezpečení)

Going Concern

  • prosperující podnik fungující obvyklým způsobem

Hrozící úpadek

  • stav, kdy lze se zřetelem ke všem okolnostem důvodně předpokládat, že dlužník nebude schopen řádně a včas splnit podstatnou část svých peněžitých závazků

Insolvence

  • stav, kdy jakýkoliv subjekt (fyzická či právnická osoba, podnikatel či občan) není schopen plnit své závazky v termínu (není solventní, ale je insolventní)

Insolvenční návrh

  • může jej podat dlužník i věřitel - jedná-li se o hrozící úpadek, podává jej pouze dlužník
  • návrh lze, až do vydání rozhodnutí o úpadku, nebo do právní moci jiného rozhodnutí, vzít zpět
  • musí obsahovat jasné označení navrhovatele a dlužníka
  • podává-li dlužník insolvenční návrh sám na sebe, je třeba uvést rozhodující skutečnosti osvědčující jeho úpadek (případně hrozící úpadek)
  • podává se na krajský soud v obvodu, kde má bydliště nebo sídlo dlužník

Přílohy dlužnického insolvenčního návrhu

  • seznam majetku obsahující i pohledávky s uvedením svých dlužníků
  • seznam závazků s uvedením svých věřitelů
  • seznam zaměstnanců
  • listiny dokládající úpadek nebo hrozící úpadek

Přílohy věřitelského insolvenčního návrhu

  • přihláška pohledávky
  • listiny, jichž se přihláška dovolává
  • v návrhu lze uvést i navrhovaný způsob řešení úpadku - tuto povinnost má dlužník, který se chce oddlužit, musí ale přiložit i návrh na povolení oddlužení

Insolvenční řízení

  • přijetím zákona č. 182/2006 Sb. o úpadku  a způsobech jeho řešení (insolvenční zákon) získali dlužníci možnost řešit svou svízelnou situaci v insolvenčním řízení
  • insolvenční řízení lze vést proti subjektu, který vykazuje znaky insolvence a úpadku
  • lze zahájit jen na návrh - zahajuje se dnem, kdy insolvenční návrh dojde věcně příslušnému soudu

Fáze insolvenčního řízení

Insolvenční správce

  • kvalifikovaná osoba ustanovená insolvenčním soudem do své funkce nejpozději v rozhodnutí o úpadku
  • jedná vlastním jménem na účet dlužníka
  • při výkonu funkce postupuje svědomitě a s odbornou péčí, je povinen vyvinout veškeré úsilí, které po něm lze spravedlivě požadovat, aby věřitelé byli uspokojeni v co nejvyšší míře
  • zjišťuje a sepisuje majetkovou podstatu, tu následně spravuje, oceňuje a zpeněžuje, s výtěžkem zpeněžení dále nakládá
  • dohlíží na plnění splátkového kalendáře dlužníkem (v případě oddlužení plněním splátkového kalendáře)

Jistina

  • půjčený finanční obnos bez příslušenství
  • odměna věřitele za půjčení peněžních prostředků dlužníkovi

Konkurs

  • způsob řešení úpadku, kdy na základě rozhodnutí o prohlášení konkursu jsou zjištěné pohledávky věřitelů poměrně uspokojeny z výnosu zpeněžení majetku (lze prodat i podnik jako celek) s tím, že neuspokojené pohledávky nebo jejich části nezanikají
  • insolvenční řízení tak skončí, během něj je prodán veškerý majetek dlužníka a pokud tento nestačí na uspokojení věřitelů, dluhy je možné dále po dlužníkovi vymáhat až do jejich 100% splacení i po skončení insolvenčního řízení
  • vstupem dlužníka do konkursu se veškeré nesplatné závazky stávají splatnými a zaniká společné jmění manželů

Likvidace

  • přeměna majetku na peníze, kdy zůstávají prostředky i pro vlastníky, oproti konkursu, který sleduje především uspokojení věřitelů
  • v případě, že hodnota majetku nestačí na uspokojení závazků, likvidace ústí v konkurs

Moratorium

  • poměrně rozsáhlý dokument, který vyplňuje dlužník nepodnikatel v případě, že má zájem o povolení oddlužení (osobní bankrot)
  • může být podán dlužníkem jako první úkon v insolvenčním řízení spolu s insolvenčním návrhem, nebo následně po podání věřitelského insolvenčního návrhu, nejpozději do 30 dnů

Nepatrný konkurs

  • je určen k řešení menších konkursů dle rozsahu majetku a počtu věřitelů (celkový obrat dlužníka za poslední účetní období předcházející prohlášení konkursu nepřesahuje 2 miliony korun a dlužník nemá více než 50 věřitelů)
  • přichází na řadu i v případě řešení konkursů vedených na majetek fyzických osob – nepodnikatelů
  • jedná se o efektivní a rychlé řešení konkursu zjednodušeným procesním postupem s odchylkami od klasického konkursu
  • rozhodnutí o tom, že jde o nepatrný konkurs, může insolvenční soud vydat i bez návrhu a spojit je s prohlášením konkursu nebo je vydat kdykoli v průběhu insolvenčního řízení po prohlášení konkursu
  • Na majetek fyzické osoby - nepodnikatele, která žádá o povolení oddlužení, lze prohlásit nepatrný konkurs tehdy, jestliže
    • vyjde najevo, že ze svého čistého příjmu během následujících 5 let není schopna splatit 30% všech svých závazků (ledaže by s nižším plněním věřitelé souhlasili)
    • vyjde najevo, že podáním insolvenčního návrhu sledovala nepoctivý záměr (zamlčení závazků, majetku, významných skutečností rozhodných pro insolvenčních řízení, sledování podvodu apod.)

Oddlužení

  • nazývané též „osobní bankrot“
  • způsob řešení úpadku dlužníka nepodnikatele, ve kterém jsou dlužníkovy dluhy sjednoceny a věřitelé se uspokojují dle jejich zajištění - zajištění věřitelé se uspokojí zcela, nezajištění věřitelé poměrně dle výše jejich uznaných pohledávek
  • nelze v něm řešit závazky pocházející z podnikatelské činnosti dlužníka

Hlavní cíle oddlužení

  • konsolidace ekonomické situace dlužníka dle platné legislativy
  • dlužníkovo hospodářské ozdravení
  • umožnit dlužníkovi nový začátek s „čistým štítem“
  • snížení nákladů veřejných rozpočtů na sanaci těch, kteří se ocitli v sociální krizi

Výhody oddlužení

  • dlužník je soudem chráněn před věřiteli a exekutory
  • růst úroků, sankcí a příslušenství se zastaví
  • stabilizace dlužníkovy finanční situace
  • až 70% dluhů může být dlužníkovi odpouštěno
  • k dluhům, které si věřitelé ve stanovené lhůtě nepřihlásí, se nepřihlíží
  • dlužníkovi zůstane nezabavitelná částka i pro jeho vyživované osoby
  • zklidnění psychiky a konec obav

Nevýhody oddlužení

  • dlužník je pod dohledem soudu
  • oddlužením lze projít pouze jednou za život

Insolvenční zákon připouští dva způsoby řešení oddlužení

Zpeněžení majetkové podstaty

  • zpeněžuje se hodnotný majetek dlužníka, nejčastěji nemovitosti a osobní automobily
  • z výtěžku zpeněžení se provede uspokojení věřitelů
  • pro povolení tohoto způsobu řešení oddlužení je důležité, aby výše uspokojení dosahovala 30 % z celkové výše závazků (leda že by s nižším plněním souhlasili věřitelé), jinak věřitelé tento způsob řešení oddlužení pravděpodobně nepovolí

Plnění splátkovým kalendářem

  • pokud je dlužník schopen ze svých budoucích příjmů splatit během 5 let minimálně 30 % z celkové hodnoty všech svých závazků (nižší plnění pouze tehdy, souhlasí-li věřitelé), může navrhnout tento způsob řešení oddlužení

Platební neschopnost

  • má se za to, že dlužník je v platební neschopnosti, jestliže nastane jedna z následujících možností
    • dlužník zastavil platby podstatné části svých peněžitých závazků, nebo
    • je neplní po dobu delší 3 měsíců po lhůtě splatnosti, nebo
    • není možné dosáhnout uspokojení některé ze splatných peněžitých pohledávek vůči dlužníku výkonem rozhodnutí nebo exekucí, nebo
    • nesplnil povinnost předložit seznamy majetku, závazků a zaměstnanců, kterou mu uložil insolvenční soud

Oprávněný

Pohledávka

Poplatek z prodlení

  • nařízením vlády č. 142/1994 Sb. v platném znění činí výše poplatku z prodlení za každý den prodlení 2,5 promile (0,0025) dlužné částky, nejméně však 25 Kč za každý i započatý měsíc prodlení; jiná výše poplatku z prodlení nemůže být dohodnuta
  • týká se pouze stanovených nájemních smluv podle občanského zákoníku

Povinný

Prekluze

  • je zánik práva
  • pokud dlužník zaplatí prekludovaný dluh, provedl plnění bez právního důvodu a jde tedy o bezdůvodné obohacení - dlužník má nárok na vrácení prostředků

Promlčení

  • zánik nároku
  • pokud se povinná osoba ohradí námitkou o promlčení v případě uplynutí promlčecí doby, nemůže být právo vymoženo - pokud však dlužník promlčenou pohledávku zaplatí, považuje se dluh za skutečně existující a v případě jeho následného domáhání nemá dlužník nárok na vrácení uhrazené sumy - nedošlo tedy k bezdůvodnému obohacení věřitele
  • občanský zákoník obecně stanovuje promlčecí dobu ve výši 3 let, obchodní zákoník obecně ve výši 4 let - ve vybraných případech může být ale odlišná

Předjednaná reorganizace (malá reorganizace)

  • zadlužený subjekt může podstoupit reorganizaci i tehdy, pokud výše uvedené nesplňuje, pouze však za té podmínky, že nejpozději do 15 dnů po rozhodnutí o úpadku předloží reorganizační plán schválený alespoň polovinou všech zajištěných věřitelů, a současně alespoň polovinou věřitelů nezajištěných

Je vhodná i pro

  • subjekty, které nedosahují obratu nad 100 milionů Kč
  • subjekty, které zaměstnávají méně než 100 zaměstnanců
  • osoby samostatně výdělečně činné
  • hlavním předpokladem pro povolení jakékoliv reorganizace je, že dlužník musí být podnikatelsky aktivní a musí mít zajištěn odbyt svých produktů (služeb)

Předlužení

  • o předlužení jde tehdy, má-li dlužník, který je právnickou osobou (nebo fyzickou osobou podnikatelem), více věřitelů a souhrn jeho závazků převyšuje hodnotu jeho majetku

Přezkumné jednání

  • jednání nařízené soudem, na němž se přezkoumávají přihlášené pohledávky
  • povinné pro dlužníka insolvenčního správce
  • správce, dlužník i věřitelé mohou popírat pravost, výši a pořadí přihlášených pohledávek

Přihláška pohledávky

  • v rozhodnutí o úpadku soud vyhlašuje lhůtu pro přihlášení pohledávek (trvá zpravidla 1 měsíc, může ale trvat až 2 měsíce), během které věřitelé přihlašují své pohledávky do insolvenčního řízení
  • v přihlášce věřitel prokazuje vznik pohledávky přiloženými listinami
  • k pohledávkám nepřihlášeným ve lhůtě se nepřihlíží

Příslušenství pohledávky / závazku

Reorganizace

  • způsob řešení dlužníkova úpadku, při kterém dlužník může i nadále vyvíjet podnikatelskou činnost, avšak pouze v mezích tzv. reorganizačního plánu, který sleduje mj. ozdravení provozu dlužníkova podniku a uspořádání vzájemných vztahů mezi dlužníkem a jeho věřiteli

Reorganizaci lze povolit subjektům, které

  • nejsou v likvidaci
  • nejsou obchodníky s cennými papíry nebo osobami oprávněnými k obchodování na komoditní burze podle zvláštního právního předpisu
  • jejichž celkový obrat za poslední účetní období předcházející insolvenčnímu návrhu dosáhl alespoň sto milionů korun, nebo zaměstnávají-li alespoň 100 zaměstnanců v pracovním poměru

Schůze věřitelů

  • svolává a řídí jí insolvenční soud z vlastní iniciativy, nebo na návrh insolvenčního správce, věřitelského výboru anebo alespoň 2 věřitelů, jejichž pohledávky) činí alespoň desetinu přihlášených pohledávek
  • rozhoduje o způsobu řešení úpadku dlužníka

Smluvní pokuta

  • peněžitá částka, kterou je dlužník povinen zaplatit věřiteli v případě, že nesplní svou smluvní povinnost (a to i tehdy když porušením povinnosti věřiteli nevznikne škoda)
  • její výše musí být určena ve smlouvě, nevzniká ze zákona automaticky jako úrok z prodlení

Soudní exekutor

  • fyzická osoba, kterou stát pověřil exekutorským úřadem
  • provádí exekuční činnost - nucený výkon exekučních titulů
  • poskytuje právní pomoc oprávněnému a povinnému po vydání exekučního titulu
  • sepisuje exekutorské zápisy
  • přijímá peníze, listiny a movité věci do úschovy
  • na návrh vlastníka provádí dražby movitých a nemovitých věcí (dobrovolné dražby)
  • doručuje písemnosti soudu
  • na základě pověření soudu vykonává činnost soudního vykonavatele
  • zjišťuje a spravuje majetek podléhající zajištění na základě pověření soudu nebo státního zástupce

Úpadek

  • dlužník je v úpadku tehdy, jestliže má nejméně dva věřitele, peněžité závazky po dobu delší 30 dnů po lhůtě splatnosti a tyto závazky není schopen (platební neschopnost)
  • dlužník, který je právnickou osobou nebo fyzickou osobou - podnikatelem, je v úpadku i tehdy, je-li předlužen

Úrok

Úrok z prodlení

  • nařízením vlády č. 33/2010 Sb. odpovídá ročně výše úroků z prodlení výši 2 týdenní repo sazby stanovené Českou národní bankou pro poslední den kalendářního pololetí, které předchází kalendářnímu pololetí, v němž došlo k prodlení, zvýšené o sedm procentních bodů, v současnosti tedy 7,05 % p.a.
  • nemusí být smluvně určeny, nárok na ně vzniká automaticky prodlením dlužníka

Úvěr

  • přesun peněžních prostředků od subjektu, který má peněžní přebytky, neumí je zhodnotit, ale může je postrádat, k subjektu, který ví, jak prostředky zhodnotit, ale nemá co zhodnocovat
  • pro ekonomiku velice důležitý - zajišťuje transfer prostředků od přebytkových jednotek k jednotkám deficitním, takto ekonomika získává na síle a roste

Věřitel

  • subjekt (firma / osoba), kterému jiný subjekt (dlužník) dluží peníze

Věřitelský výbor

  • spolu s insolvenčním správcem přispívá k naplnění účelu insolvenčního řízení (co nejvyšší uspokojení věřitelů)
  • jeho prací je ochrana společného zájem věřitelů
  • jsou v něm zastoupeny všechny skupiny věřitelů dle povahy jejich pohledávek
  • má minimálně 3 a maximálně 7 členů
  • všichni jeho členové i (jejich náhradníci) postupují s odbornou péčí a odpovídají za škodu nebo jinou újmu, kterou způsobí porušením svých povinností nebo neodborným výkonem své funkce
  • při výkonu své funkce jsou jeho členové povinni dát přednost společnému zájmu věřitelů před zájmy vlastními i před zájmy jiných osob

Výkon rozhodnutí

  • věřitel podává soudu návrh na výkon rozhodnutí a sám vybírá jeho způsob
  • věřitel zvažuje nejvhodnější řešení, hledá majetek či zaměstnavatele dlužníka a je tedy tím, kdo se aktivně podílí na vymáhání své pohledávky
  • v případě exekuce naopak veškerá hledání a rozhodování ponechává věřitel čistě na exekutorovi

Závazek

  • dluh, půjčka, úvěr
  • povinnost jedné osoby (dlužníka) plnit určitý závazek (dluh) osobě druhé (věřiteli)